+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Как составить декларацию по ндс 2018

Далее, если "не срабатывает" п. По сути, произошло двойное уменьшение лимита за одно и то же нарушение это может вызвать известную проблему "override". Система электронного администрирования должна автоматически распознавать такие налоговые накладные. Однако, система не всегда срабатывает корректно вспомним массовую проблему "override" осенью г. Уточнение данного показателя является полезным для налогоплательщика, так как, вероятно, позволит в полной мере реализовать возможность п. ХХ НКУ, вступившей в силу ещё

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проверка декларации по НДС по оборотам бухгалтерских счетов

Реестр и декларация по НДС: сопоставляем данные

Доплата налога в году: как учесть покупателю и продавцу Положениями Федерального закона от С указанной даты в отношении товаров работ, услуг , имущественных прав, указанных в п. Налоговики отметили, что повышение налоговой ставки не изменяет для налогоплательщика порядок и момент определения налоговой базы по НДС.

Кроме того, не предусмотрено исключений по товарам, реализуемым по договорам, заключённым до Соответственно, начиная с Нюансы возникают у компаний, которые заключили договор в году, а поставку товаров осуществляют уже в году. Рассмотрим варианты. Так как сумма налога из-за повышения ставки изменилась, то стороны должны были договориться о доплате налоговой разницы за чей счёт и в какой момент будет произведена доплата , либо об изменении стоимости товаров, работ, услуг.

Одностороннее изменение условий договора между коммерческими организациями не допускается. Доплата за счёт покупателя Предположим, стороны договорились о том, что расходы в связи с повышением ставки несёт покупатель.

При этом могут возникнуть следующие ситуации. А Доплата произведена в году, но до даты отгрузки. При перечислении доплаты покупателями, которым не выставляются счета-фактуры к примеру, они не плательщики НДС , продавец сможет составить отдельный корректировочный документ.

В него будут включены сводные данные по всем доплатам за месяц квартал , независимо от показателей ККТ. Корректировочный документ надо будет отразить в книге продаж. Доплата будет отражаться в периоде её получения. В декларации у продавца она будет указываться в строке графы 5 разд. Б Доплата произведена в году.

Новая ставка НДС: встречаем! Продавец перечислит недостающую часть за свой счёт, а в учёте отразит дебиторскую задолженность. Списать её во внереализационные расходы можно после того, как истечёт срок исковой давности пп. Данный момент зависит от условий договора либо соглашений с покупателем.

Например, если выставить контрагенту требование о возврате долга и срок для его исполнения, три года нужно будет отсчитать со дня, когда пройдёт срок для оплаты п. Списать дебиторскую задолженность, возникшую в связи с продажей товара, не погашенную в срок и не обеспеченную залогом, можно и при создании в налоговом учёте резерва по сомнительным долгам ст.

При этом оплата НДС из-за изменения налоговой ставки в рассматриваемой ситуации фактически будет осуществлена за счёт покупателя. При этом покупатель сможет принять всю сумму НДС к вычету если является налогоплательщиком и имеет право на вычет. В году пересчитывать налог не нужно.

Особенности определения налоговой ставки НДС при оказании услуг Может возникнуть спорная ситуация в определении налоговой ставки при оказании услуг, которые фактически оказаны в году, а счёт-фактура датирована годом. Например, если по условиям договора обязанность арендатора уплатить арендные платежи, включая сумму НДС за оказанные услуги, возникает только в году, но сами услуги оказаны арендодателем и потреблены арендатором в году.

Здесь важно напомнить, что налогоплательщик вправе указывать в дополнительных строках и графах счёта-фактуры дополнительную информацию п. Что делать в случае изменения цены товаров, отгруженных в году?

В соответствии с п. Согласно пп. Такие разъяснения даны в Письм е Минфина России от Соответственно, в графе 7 корректировочного счёта-фактуры указывается та ставка по НДС, которая была указана в графе 7 счёта-фактуры, к которому составлен корректировочный счёт-фактура.

Возврат товаров с 1 января года, реализованных в году Возврат в году всей партии либо части товаров, как принятых, так и не принятых на учёт покупателем, ФНС рекомендует оформлять не в качестве обратной реализации, а путём выставления корректировочного счёта-фактуры.

В таком случае действия продавца и покупателя будут следующими. При возврате товаров во всех случаях продавец выставляет корректировочный счёт-фактуру с указанием налоговой ставки, которая действовала при отгрузке товаров, и регистрирует его в своей книге покупок п.

На основании корректировочного счёта-фактуры продавец принимает к вычету НДС со стоимости возвращённого товара. Если покупатель возвратил товар в рамках того же договора, по которому он был поставлен, вычет НДС применяется в том периоде, когда отражён возврат в учёте и выставлен корректировочный счёт-фактура.

Заявить вычет можно и в другом периоде, но не позднее года с момента учёта и оформления возврата п. При возврате товаров покупателями, которым не выставляются счета-фактуры к примеру, они не плательщики НДС , продавец может составить отдельный корректировочный документ, в котором отражены сводные данные по всем операциям возврата за месяц квартал , независимо от показателей ККТ, отразив его в книге покупок.

Если покупатель является плательщиком НДС, то он должен восстановить НДС по возвращённым товарам, если ранее принял его к вычету. Восстановить НДС нужно на основании корректировочного счёта-фактуры в размере той ставки, по которой ранее он был принят к вычету пп.

Покупатель — неплательщик НДС полученный от продавца корректировочный счёт-фактуру не регистрирует. Однако с 1 января года законодательство о государственных муниципальных закупках скорректировано.

Федеральным закон ом от В частности, до Только такие изменения нужно отразить в договоре ч. Минфин России в своём письме Информационное письмо Минфина России от Для этого надо внести изменения в договор.

Если договором или положением о закупке установлен запрет на изменение цены, то стоимость товаров работ, услуг по договору не меняется. В этом случае налог увеличивается за счёт поставщика. Кого ещё коснутся нововведения по НДС? Выше описанные положения теперь относятся и к новой категории плательщиков НДС.

Это плательщики ЕСХН, иностранные организации, оказывающие электронные услуги, и те, кто покупают макулатуру. При этом они вправе получить освобождение от уплаты НДС, причём в специально разработанном для них порядке.

Также ограничением освобождения от платы НДС является продажа подакцизных товаров. Иностранные организации, оказывающие электронные услуги С 1 января года вносятся изменения в статью Федеральным законом от С этой даты обязанность по исчислению НДС будет возложена на иностранную организацию, которая оказывает электронные услуги, либо её агента, участвующего в расчётах с покупателем.

Налоговыми агентами при оказании электронных услуг с 1 января года признаются посредники, осуществляющие деятельность с участием в расчётах непосредственно с покупателями услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии, агентских договоров или иных аналогичных договоров с иностранными организациями, оказывающими такие услуги.

В качестве таких посредников могут выступать обособленные подразделения иностранных компаний, расположенные на территории Российской Федерации, состоящие на учёте в налоговых органах п. Пункт 9 статьи Больше они налоговыми агентами не признаются.

Не признаются посредниками, участвующими в расчётах соответственно, налоговыми агентами по НДС , компании, которые являются субъектами национальной платёжной системы, а также операторы связи, которые переводят денежные средства за услуги иностранных IT-компаний абз.

Иностранные организации, оказывающие на территории Российской Федерации услуги в электронной форме, перечисленные в пункте 1 статьи Сведения о таких иностранных организациях должны быть размещены на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Налоговый орган регистрирует иностранную компанию на основании её заявления о постановке на учёт и иных документов, перечень которых утверждает Минфин России. Для расчёта налога применяется процентная доля налоговой базы — расчётная налоговая ставка. Налоговая база определяется как стоимость услуг с учётом суммы налога, исчисленная исходя из фактических цен их реализации п.

В силу пункта 3. Они самостоятельно уплачивают НДС, а также представляют в налоговый орган налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика при определённых обстоятельствах — по ТКС через оператора электронного документооборота п.

Налоговые агенты по НДС при покупке макулатуры С Подпункт 31 п. В соответствии с изменениями, внесёнными в п. Как разъяснено Письмом Минфина России от При этом на основании положений ст. Следовательно, порядок исчисления и уплаты НДС при реализации макулатуры аналогичен порядку, установленному в случае реализации лома и отходов чёрных и цветных металлов, сырых шкур, алюминия вторичного и его сплавов, указанному также в п.

Обновлённая форма декларации по НДС: что изменилось? За первый квартал года необходимо будет отчитаться по новой форме декларации по НДС. Обновление формы НДС-декларации, порядка ее заполнения и форматов обусловлено поправками, внесёнными в Налоговый кодекс.

Рассмотрим подробнее, что же нового появилось в декларации. Раздел 2 декларации по НДС Содержательное изменение касается покупателей сырых шкур, металлолома, вторичного алюминия, его сплавов и макулатуры.

Такие налоговые агенты, которые за себя НДС не платят, должны будут заполнять разд. Код больше не применяется.

Они необходимы для отражения операций, начало которых приходится на год и ранее, а завершение — на год. Добавлены строки и В них нужно будет отражать налоговую базу и сумму налога. Данным нормативно-правовым актом с 1 января года ст.

Появление строки обусловлено введением в РФ с года системы tax free, которая предусматривает возврат НДС иностранным покупателям.

Если иностранец этим правом воспользуется, у налогоплательщика-продавца в свою очередь возникнет право на вычет по НДС. Участники системы tax free будут заполнять ещё одну новую строку — В ней надо будет показывать сумму вычета.

Раздел 9 декларации по НДС В данный раздел добавлены строки для указания кода вида товара. Его будут заполнять лишь те, кто экспортирует товары в страны ЕАЭС. Прежняя форма раздела 9 декларации по НДС строк для отражения информации о коде вида товаров не содержала.

Аналогичные строки только под номером появятся и в приложении к разделу 9. Поправки в электронных форматах ФНС предусмотрела поправки сразу в нескольких форматах представления документов.

Порядок заполнения обновленной формы декларации по НДС

Как начать работать по новой ставке НДС? С технической стороной нововведений у предпринимателей не должно возникнуть трудностей. На этом технические изменения заканчиваются, но остаются трудности в самом порядке применения закона. Законодатель не стал указывать детально порядок внедрения измененной ставки, поэтому предпринимателям придется руководствоваться общими юридическими нормами.

Наглядный образец заполнения налоговой декларации по НДС для ИП и ООО на ОСН за 1 Скачать бланк декларации по НДС (форма по КНД ), Образец заполнения декларации по налогу на имущество в году.

Изменение ставки НДС в 2019 году

По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком По месту нахождения обособленного подразделения российской организации По месту нахождения учета российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению По месту нахождения налогового агента — организации Во второй части титула указывается ФИО лица, которое подает декларацию от имени организации. Если представителем является организация, указывается ее наименование. Она отражается в одной из строк: в строке — НДС к уплате в бюджет; в строке — НДС к возмещению когда получилась отрицательная сумма налога. В этой строке они указывают сумму налога, которая в связи с этим подлежит уплате в бюджет. Чаще всего это: аренда муниципального имущества; покупка товары или услуги у иностранной компании, которая по российскому законодательству должна уплатить НДС. Обратите внимание! С года обязанность налоговых агентов возникает при покупке лома цветных и черных металлов и некоторой другой продукции переработки. Заполнять Раздел 2 следует на отдельном листе по каждому контрагенту, в отношении которого возникли обязанности налогового агента в отчетном периоде. Раздел 3 Это раздел, в котором производится расчет итоговой суммы НДС. Она может получиться положительной, то есть к уплате в бюджет, либо отрицательной — к возмещению из бюджета.

Заполняем декларацию по НДС в отношении операций с металлоломом и алюминием

Доплата налога в году: как учесть покупателю и продавцу Положениями Федерального закона от С указанной даты в отношении товаров работ, услуг , имущественных прав, указанных в п. Налоговики отметили, что повышение налоговой ставки не изменяет для налогоплательщика порядок и момент определения налоговой базы по НДС. Кроме того, не предусмотрено исключений по товарам, реализуемым по договорам, заключённым до

Что проверяют налоговики в декларации Уточненная декларация по НДС.

M.E.Doc: создание декларации НДС на основе данных реестра налоговых накладных.

Общие сведения Начиная с 1 квартала года отчитываться по НДС нужно по обновленной форме. Декларация по налогу на добавленную стоимость в первую очередь обращает на себя внимание своим объемом. Отчет включает 12 разделов, которые состоят почти из трех десятков листов. Начинающему бизнесмену от одного взгляда на эту форму сразу хочется перейти на какой-нибудь налоговый спецрежим. Однако не стоит пугаться слишком сильно.

Особенности применения новой ставки НДС и заполнения декларации по НДС

Дело в том, что специалисты ФНС России приказом от Следует сказать, что данная декларация не подвергалась корректировке более двух лет. Именно в этот документ комментируемый приказ налоговой службы внес поправки. Рассмотрим их подробнее. Новый порядок заполнения раздела 2 Данный раздел предназначен для расчета суммы налога, подлежащего уплате в бюджет по данным налогового агента. Форма этого раздела осталась прежней, изменился только порядок ее заполнения.

Новости законодательства ✅С 1 июня года вступят в силу изменения в налоговой декларации по НДС ➤Читать на oakcliffartsfestival.com

Реестр и декларация по НДС: сопоставляем данные

Декларация по НДС за 3 квартал года бланк скачать бесплатно Обратите внимание, что декларация по НДС подаётся только в электронном виде. Если направить бумажную форму, отчётность будет считаться непредставленной норма статьи НК РФ. Для сдачи электронной декларации подходит только усиленная квалифицированная ЭЦП.

Порядок заполнения обновленной формы декларации по НДС

С необходимостью уточнения данных декларации по НДС сталкиваются многие плательщики. Ведь система администрирования НДС, пожалуй, наиболее сложная. Выявленные НДС-ные ошибки налогоплательщики стремятся исправить и при этом сталкиваются с новыми сложностями. Формы деклараций неоднократно менялись, полного сопоставления строк нет, а разъяснений официальных органов по этой проблеме крайне мало. В данной статье мы поговорим об общих подходах к исправлению декларации. Общий подход к заполнению уточняющего расчета Согласно п.

На этот раз изменения коснулись трех приложений: Д1, Д5 и ДС9.

Как заполняются Приложения 1, 5 и 9 к декларации по НДС: разъяснения от ГФС

Декларация по налогу на добавленную стоимость Декларация НДС г. НДС 5. Выберите действие Создать НДС 5. Задайте для параметра Показать диалоговое окно значение Да. Декларации по НДС для России версий 5.

Основной отчетный налоговый период для НДС. В случае, если в течение любого периода с начала применения квартального налогового периода налогоплательщик, применявший упрощенную систему налогообложения, переходит на уплату других налогов и сборов, установленных НКУ, он обязан самостоятельно перейти на месячный налоговый период, начиная с первого месяца перехода на уплату других налогов и сборов. При этом квартальный налоговый период начинает применяться с первого налогового периода следующего календарного года.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика 2019 году. Налоговый вычет
Комментарии 10
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Алина

    А как сейчас происходит покупка квартир ? раньше взял пачку баксов у нотариуса передал, в договоре зафиксировали. а как сейчас ? там же в гривнах счет в банке. (т.е. нужно баксы поменять в гривны по курсу, потом положить на счет в банке заплатить комиссию за перевод ? или как

  2. unsima

    Главное кивнуть головой , как на выборах ВВП)))

  3. rowureweb

    Тарас, прошу вас прокомментировать обязательность прохождения техосмотра легковых автомобилей принадлежавших юрлицам. Моего товарища оштрафовала за управлением таким транспортном. Полицейский сказал, раз авто зарегистрировано на юрлицо значит оно предназначено для получения прибыли. Следовательно обязано приходить технический осмотр. Пожалуйста дайте разъяснение по этому вопросу.

  4. Савелий

    Очень любопытно узнать:есть ли определение бойцовые породы собак ,потому что в международных классификациях и отечественных такого понятия НЕТ!

  5. Ефим

    Стою на рынке. Продаю носочки. Я оформлен,а мой реализатор не оформлен. Бояться мне или нет!))

  6. tradsarsi

    Бешенство следака объективно, когда не удается расколоть по-горячему . дядюшка прокурор, который надзирает за следаком, очень не любит, когда в деле нет точных свидетельств вины, тем паче когда вообще нет показаний обвиняемого. сюрпризов в суде никто не хочет. и гособвинение не утвердит. поэтому следака плющит надзор, пока он не сделает свою работу положительно и с гарантией, так чтоб не стыдно было идти к судье и не утрясать с ней наспех все форс-мажоры.

  7. Амос

    По какому закону может быть повторное наказание за одно и то же нарушение? Если есть штраф 8500, как может быть ещё один штраф?

  8. Маргарита

    Что такое пенсия? Налог? Страховка? Если страховка то почему тем кто с меньшей вероятностью ею воспользуется (мужчины страховые взносы выше (больше период). Если женщинам нужны льготы потому что они рожают, то льготы нужны ЗА ФАКТ рождения, то сделавшим аборт эту льготу нужно отменить!

  9. Леокадия

    Спасибо, Тарас! за юмор и полезную инфу! миллион подписчиков Вам!

  10. Казимира

    Открывайте ИП и платите 5 по единому налогу. Оформляете договор с работодателем и получаете свою зарплату на руки или работодатель платит вам на счет (в валюте).